美国国家税务局(IRS)

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) 海外账户纳税法案

作为促进就业法(HIRE)的一部分,2010年颁布的海外账户纳税法案(FATCA)在严打美国纳税人利用离岸账户投资逃税漏税方面发挥了重要的作用。

海外账户纳税法案(FATCA)规定,拥有境外金融资产的美国纳税人必须向国税局进行申报,且海外金融机构必须直接向国税局申报美国纳税人所持有的金融账户信息,或是其持有相当比重股权的海外企业的金融账户信息。

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居住在美国境外的纳税人信息

美国国税局在其网站上新建了一个综合性税务网页,可直接链接到居住在美国境外的纳税人信息, 该网页包含了美国人在海外需要了解的基本税务信息,更多主题的详细信息还附有链接,例如美国海外收入豁免,外国税收抵免,外资银行账户纳税申报,富布赖特法案基金,州税以及其他种种税务问题。不同于浏览美国国税局的网页,该网页相当于为境外居住的美国公民提供了一站式购物的税务服务,归纳整理了大部分税务问题并予以解答,同时也提供了国税局联系方式等信息方便获得其他帮助。

有关旅居海外的美国纳税人报联邦税的信息可从网页www.irs.gov获取。

美国公民服务处不能提供报税表格.  如需下载报税表格,请点这里 .

纳税人若需咨询常规税务申报问题,可在美国东部时间早6点至晚11点拨打位于美国费城的国际纳税人热线服务电话: 267-941-1000。

如需了解更多美国税务资讯,请参阅以下网站和电话号码来下载相关表格和获得问题解答。

国税局网站:http://www.irs.gov/
境外居住的美国公民纳税指南https://www.irs.gov/zh-hant/individuals/international-taxpayers/us-citizens-and-resident-aliens-abroad
军人纳税指南: https://www.irs.gov/individuals/military

电话服务:
个人                                            1-800-829-1040
企业                                            1-800-829-4933
客户服务电话号码                      1-267-941-1000 (付费电话)
退税查询                                     1-800-829-4477
税务电话热线                              1-800-829-4477
查询申请超过六周的ITIN            1-800-829-1040
免税机构支持中心                       1-877-829-5500
抵税项目(TOP)支持中心             1-800-304-3107
电子报税服务支持中心                1-512-416-7750

州税申报表

如需了解个人所得州税信息,请参阅网站 http://www.taxadmin.org/,美国大使馆不提供州税报税表格或相关信息。

常见问题

我如何联系美国国税局?
美国境外的纳税人可通过邮寄至以下地址:
Internal Revenue Service
P.O. Box 920
Bensalem, PA 19020
或通过电话或者传真至国税局在费城的服务中心:
电话: 267-941-1000 (收费电话)
传真:215-516-2555
工作时间为周一至周五周一至周五上午6点至下午11点东部标准时间(EST)
前往美国国税局官网: http://www.irs.gov/可获得更多纳税人相关表格与刊物以及其他信息。

大使馆官员能帮我报税吗?
大使馆官员可引导纳税人从国税局网站上下载相关表格和宣传手册,但不得对如何填写申报税表提供建议,只有国税局雇员有资格向纳税人提供税务指导,任何税务方面的问询请直接联系国税局。

大使馆提供报税表格吗?
美国大使馆不提供报税表格,报税表格可从以下网页下载: http://www.irs.gov/formspubs/index.html.

报税员

美国国家税务局(IRS)不认可、不推荐以下或其他任何一家提供纳税申报服务的商业机构。报税员在为他人提供付费税务服务时应持有报税员税务身份号(PTIN)。请务必谨慎选择报税员,IRS不对任何报税员提供的税表质量负责。

American Expat Tax Services Pte Ltd
公司位于新加坡,为在海外生活和工作的美国纳税人提供税务服务。
新加坡电话: (0065) 9729 4300或 (0065) 8338 1040
美国传真号:(001) 336-450-1984
电子邮件: 1040@expattaxusa.com
网址: http://aets.global/

American Pacific Tax Limited
地址: 香港鲗鱼涌英皇道657号东祥工厂大厦12楼C座19室
电话: (00852) 2985-8218
传真: (00852) 2968-0670
电邮: info@americanpacifictax.com
网址:http://americanpacifictax.com

American Tax Service
新加坡: (0065) 6408-3870
新加坡地址:  02-01 One Fullerton, 1 Fullerton Road, Singapore 049213
香港: (00852) 5808-0477
邮箱: josephdm@american-taxservice.net
info@american-taxservice.net
收件人: Joseph Manuel CPA, JD

Andrew L. Moore, CPA
专门从事海外工作生活的美国公民的税务申报与规划,精于美国海外收入豁免,外国税收抵免,海外自营收入豁免,海外银行账户和资产披露以及其他各种所得税税收协定。Andrew L. Moore身为注册会计师长达8年之久,其专业知识与经验足以满足海外工作生活的美国公民的需要。
电话: (001) 678-310-6223
传真: (001) 678-782-8056
邮箱: ALMCPA@outlook.com
地址: Andrew L. Moore, CPA, 2400 Barrett Creek Boulevard#926,Marietta, GA 30066

Asia Tax
转Click Partners 有限公司
地址:香港九龙弥敦道610号荷李活商业中心813室
电话: (00852) 8176 4882
邮箱: info@asiatax.com
网址: http://www.asiatax.com/

Capital Tax & Accounting Services Ltd
网址: www.capitaltaxltd.com
上海:
地址:上海市黄陂北路227号中区广场206室
电话: 021-2316 5382
传真: 021-5213 5116
邮箱: shanghai@capitaltaxltd.com
香港
地址:Silvercord Tower 2 Level 17, 30 Canton Road, Tsim Sha Tsui, Hong Kong
电话: (00852) 3959-8208
邮箱: ustaxes@capitaltaxltd.com

MiklosCPA
为在海外工作的美国纳税人提供税务申报服务
服务范围:Miklos注册会计师为在海外工作的美国纳税人、外籍人士和与美国税法(包括外资银行与金融账户FBAR, 海外账户纳税法案FATCA)相关的商业机构提供有针对性的报税以及咨询服务。
地址: 1055 W. 7th Street, 33rd Floor, Los Angeles, CA 90017 USA
电话: (001) 213-283-9002
邮箱: expat@mikloscpa.com
网址: http://www.mikloscpa.com

Protax Consulting Services Inc
美国个人国际税收,尤其是海外派遣工作与生活的美国公民相关税收问题。
地址: Suite 416, Penn Plaza Seven, New York, NY  10001
电话: (001) 212-714-9070
传真: (001) 212-714-6654
邮箱: protax@protaxconsulting.com
网址: www.protaxconsulting.com

Taxtake
地址: 3422 Old Capitol Trl, Ste 1945, Wilmington, DE 19808 USA
电话: (001) 302-760-9758
传真: (001) 302-397-2704
电子邮件: office@taxtake.com
网址: http://www.taxtake.com

TieTax
韩国地址: Itaewonro 54 Gil 58, Yongsan-Gu, Hannam-dong, Seoul, Korea 04400
韩国电话: Stephen Boush EA: (0082) 10 2910 2221
Jun Jang EA: (0082) 10 4447 5574
传真: (001) 757 285 7772
网址: http://TieTax.com

Triangle Accounting, Inc. (USA)
上海分部
地址:上海浦东新区东方路778号(江苏大厦)13楼 C7座
电话:021-5019 9809 或 5019 9810
传真:021-50199810-808
郑州分公司
地址:河南省郑州市郑汴路未来路交叉口西北角绿都广场B座1106室
电话:0371-5339 8300

U.S. Abroad Tax
地址: 上海市南京西路1168号中信泰富广场42楼605室
电话: (0086) 21 5117 9517
传真: (0086) 21 5252 4616
网址: http://www.usabroadtax.com

US Taxes.asia
上海办事处地址:上海南京西路1515号嘉里中心29楼
电话: 021-5213 8006, 021-5213 5116
香港办事处地址: 香港德辅道中308号安泰金融中心6楼
电话: (00852) 8191 3886
东京分部电话: (0081) 3-6436 5055
网址: www.ustaxes.asia/index.php

Wicklow Tax Advisors
网址: www.wicklowtax.com
办公室地址:Av. Pau Casals, 4, 2-2, 08021 Barcelona, Spain
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巴塞罗那 (0034) 678687105 (0034) 93 252 6069
电子邮件: info@wicklowtax.com